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AI 费用闭环与价值证明 概念文档

更新时间：2026-07-14

文档路径：document/development/2026-07-13/feature/ai-expense-closed-loop-and-value-proof/CONCEPT.md

功能一句话

把申请、消费、票据、报销、审批、付款、入账、分析和持续学习连接成同一个费用事件，让员工少填表、审批人只处理例外、财务能确认真实节省，并让 AI 在可控边界内越用越准确。

背景与问题

• 当前现状：项目已经具备费用申请、AI 建单、票据夹、OCR、预算检查、风险预审、动态审批、员工画像、财务看板、知识库、Agent trace、反馈表和 few-shot 样本等较完整的功能骨架。容器运行时 OpenAPI 已覆盖 156 个业务操作，功能广度已经足够。
• 用户痛点：申请、票据、报销、审批和分析仍以多个页面、多个服务和多套状态存在。用户需要在不同入口之间理解系统，而不是由系统主动接住费用事件；移动端主流程仍有 mock；审批通过后的真实付款、回执、ERP 凭证和对账没有形成完整闭环。
• AI 痛点：当前系统能够记录会话、运行轨迹、风险反馈和员工画像，但没有统一记录“AI 建议了什么、用户改了什么、后来是否退回、最终是否付款或产生节省”。AI 能看到历史，却不能稳定把业务结果转化为下一次的个性化、自动化和风险校准。
• 企业痛点：现有看板主要回答花了多少、预算用了多少、发现了多少风险，尚不能可信回答省了多少钱、为什么省、哪些建议被执行、哪些费用仍可优化。
• 工程问题：旧 ReimbursementRequest 与当前 ExpenseClaim 能力重叠，申请与报销又复用部分字段和 JSON 标记；审批、预算、付款、归档和关系引用部分混入 risk_flags_json，不利于事务一致性、事件追溯和持续演进。
• 商业影响：如果不能持续证明处理效率、风险改善和真实节省，产品只能按“报销工具”定价；如果能形成价值闭环，则可以扩展为智能风控、预算经营、价值洞察和企业集成平台。
• 为什么现在需要做：现有模块已经足够支撑一条完整费用闭环，下一阶段继续横向新增页面会扩大编排和数据割裂。应先收口费用领域、业务事件、AI 决策、学习记忆和节省归因，再逐步开放自动化。

相关既有方案：

• document/development/2026-07-03/feature/ai-data-flywheel/CONCEPT.md：作为本功能的 AI 样本回流、评测门禁、Prompt 版本和 Canary 子能力，不重复建设。
• document/development/AI意图规划器/UNIFIED_GATE_PIPELINE.md：作为 AI 场景识别和后端唯一编排入口的架构前置，不在前端继续增加影子门控。

目标与非目标

目标

• [G1] 建立统一 Expense Case，把一次费用从需求表达、申请、票据、报销、审批、付款、入账到归档视为同一业务事件。
• [G2] 建立零录入报销体验，自动匹配申请、预算、票据、费用类型、项目、成本中心和历史偏好，让用户主要核对异常项。
• [G3] 建立按动作授权的安全自动化等级，从解释、建议、预填、可逆自动化逐步升级到低风险直通。
• [G4] 建立“AI 决策 → 用户反馈 → 工作流结果 → 分层记忆 → 再决策”的学习闭环。
• [G5] 建立节省机会、执行任务、实际结果和财务确认组成的 Savings Ledger，区分风险暴露、预计节省和已实现节省。
• [G6] 建立从描述性统计到异常归因、预算预测、供应商分析、政策模拟和节省任务的费用经营分析能力。
• [G7] 建立企业租户、用量计量、模型成本和客户价值指标，为年度订阅、用量超额和增值模块提供可审计基础。
• [G8] 保持高风险动作、资金支付、制度发布和敏感主数据变更的人为授权、审计和回滚能力。

非目标

• [NG1] 本轮不自建商旅、企业卡、银行或支付供应链网络，只定义标准连接器和业务事件契约。
• [NG2] 本轮不一次性替换所有现有报销接口；先建立统一费用事件和旁路事件账本，再分阶段迁移旧模型。
• [NG3] 本轮不做模型微调或无监督自训练，优先使用结构化反馈、few-shot、规则学习、Prompt 版本和回归门禁。
• [NG4] 本轮不允许 AI 无人值守执行资金支付、高风险批准/驳回、制度发布和收款账户变更。
• [NG5] 本轮不同时覆盖所有费用场景，首个试点只选择一个高频、可测量、可闭环的场景。
• [NG6] 本轮不做未经授权的跨租户学习和企业间明细 Benchmark；后续只允许严格聚合、隐私保护并获得授权的对标能力。
• [NG7] 本轮不把风险关联单据总额、暂缓付款金额或未采纳建议直接计为企业节省。

用户与场景

目标用户

1. 报销人/申请人：少填字段、少整理票据、少补件、少追问进度。
2. 审批人：只处理必要性、例外和高风险问题，快速获得证据与建议。
3. 财务运营：减少重复审核、退回、对账和月末整理，集中处理异常。
4. CFO/管理层：了解费用增长原因、预算趋势、节省机会和实际 ROI。
5. 风控/审计：查看规则依据、风险证据、算法版本、人工覆盖和审计结果。
6. 系统管理员/IT：配置租户、组织、权限、连接器、数据保留、模型成本和自动化上限。

使用入口

• AI 工作台自然语言入口。
• 统一费用事件详情页。
• 移动端拍票、报销和审批入口。
• 票据夹和自动票据收件箱。
• 审批例外工作台。
• CFO 费用价值看板。
• AI 记忆与自动化策略设置。

核心场景

1. 员工说“下周去上海出差三天”，系统自动生成合规申请、预算影响和可选节省方案，用户核对后提交。
2. 消费期间，邮箱发票、拍照票据、企业卡或商旅订单进入统一票据收件箱，系统按时间、金额、地点和商户自动归集到费用事件。
3. 行程结束后，系统自动生成报销草稿，只要求用户处理缺票、归属或异常金额。
4. 提交前，系统按事实、规则、证据和风险等级给出绿色通过、黄色修正、红色复核结果。
5. 审批人看到预算影响、历史相似单、政策依据、风险证据和建议意见，低风险单据进入快速通道。
6. 财务完成付款、回执、ERP 凭证和对账，所有结果回写费用事件并形成审计链。
7. 月末系统识别预算超支、供应商价格漂移、重复采购、异常路线和流程瓶颈，生成有负责人和目标金额的节省任务。
8. 用户修正字段、审批人覆盖建议、财务确认误报或节省结果后，系统更新用户、部门和企业记忆，下次减少重复操作。

异常场景

• OCR、模型、向量检索或外部连接器不可用时，回退到人工录入或稳定规则，不阻塞草稿保存和主链路。
• 票据、申请或费用事件匹配置信度不足时，只展示候选，不自动绑定。
• 企业规则与个人偏好冲突时，企业规则优先，必须解释冲突原因。
• 高风险、超金额阈值、敏感账户变更或证据不足时，强制人工确认。
• 自动化动作失败时必须幂等、可重试、可撤销，并保留错误状态和操作证据。
• 预计节省没有财务确认或实际结果时，只能标记为机会，不得计入客户 ROI。

功能能力

• [C1] 费用事件能力：统一表达申请、消费、票据、报销、审批、付款、入账和归档关系。
• [C2] 零录入能力：自动抽取并匹配申请、预算、票据、费用类型、项目、成本中心、参与人和历史偏好。
• [C3] 预审与修复能力：输出事实、规则、证据、判断和建议动作，并提供一键补件、修正和解释入口。
• [C4] 审批例外能力：风险分级、证据摘要、预算影响、推荐路由、意见草稿、批量处理、委托、转交、加签和超时升级。
• [C5] 支付入账能力：以连接器方式接收付款批次、支付回执、ERP 凭证、银行流水和对账结果。
• [C6] 学习记忆能力：记录 AI 建议、用户修改、审批覆盖、退回、付款和审计结果，形成用户、部门、企业三级记忆。
• [C7] 自动化策略能力：按动作、金额、场景、风险、置信度、证据、可逆性和抽检率配置自动化等级。
• [C8] 节省价值能力：把节省机会、建议动作、负责人、目标时间、预计节省、实际节省和财务确认形成闭环。
• [C9] 费用经营能力：费用结构、预算预测、异常归因、供应商分析、政策模拟、流程成本和客户 ROI。
• [C10] 商业计量能力：企业租户、套餐、配额、用量、模型/OCR 成本、增值模块、客户贡献毛利和价值证明。
• [C11] 状态与权限：服务端认证、租户隔离、角色权限、动作授权、审计日志和敏感数据保留策略。
• [C12] 边界与降级：外部依赖失败时主链路可用；高风险动作始终保留人工控制；所有学习与自动化可关闭、遗忘或回滚。

方案设计

前端

统一费用事件

• 新增或重构费用事件详情容器，不再让用户理解申请单、票据夹、报销草稿、审批单和付款状态之间的内部关系。
• 页面按“计划 → 消费 → 报销 → 审批 → 付款/入账 → 复盘”展示时间线和当前待办。
• 每个 AI 填充字段显示来源、置信度和修改入口；低置信度字段集中进入“需要确认”区。
• 退回、补件和断点续办直接回到对应问题，不要求用户重新开始对话。

移动端

• 把拍照、相册选票、报销列表、审批列表和 AI 助手接入真实后端。
• 支持离线拍票、失败重试和后台上传状态。
• 未实现能力必须隐藏或明确标为不可用，不保留无响应的主按钮。

审批例外工作台

• 以风险、金额、预算影响、等待时长和证据完整度排序。
• 支持批量处理低风险事项，行内保留真实按钮和键盘可访问入口。
• 高风险审批展示模型版本、规则版本、政策依据、证据和人工覆盖原因。

CFO 价值看板

• 首页优先展示财务确认现金节省、已核验工时价值、安全智能直通率和重大风险护栏。
• 支持按部门、项目、费用类型、供应商、城市、时间和费用事件下钻。
• 每项节省可打开来源、基线、建议、执行、确认和去重证据。

AI 记忆与自动化设置

• 用户可以查看“系统记住了什么、为什么记住、在哪里使用”，并支持修改、忘记和关闭个性化。
• 企业管理员配置部门/企业记忆边界、有效期、敏感等级和自动化上限。

后端

费用领域与编排

• 新增 ExpenseCaseService 作为跨阶段编排入口，避免继续扩大万能 ExpenseClaimService。
• ExpenseCaseService 只负责阶段协调，申请、票据、报销、审批、支付、入账、记忆和节省由独立协作者负责。
• 复用统一 AI 场景注册与 LangGraph 编排，前端只按后端返回的 plan/action 渲染，不再增加业务门控。

业务事件与 AI 决策

• 所有关键动作写入 append-only business_events，使用 correlation_id 串联同一费用事件、Agent run、审批和外部连接器事件。
• 业务状态变更与对应 Outbox 事件必须在同一数据库事务中持久化；消费者按事件 ID 幂等处理，避免审计、学习和 ROI 数据因异步失败永久丢失。
• 只有画像刷新、分析聚合和消息通知等可重建派生任务允许异步失败并重试，不得把申请、提交、退回、审批、支付和入账事件降级为可丢弃旁路日志。
• 每个 AI 输出写入 ai_decisions，记录建议值、置信度、证据、模型、Prompt、规则、政策版本、风险等级和自动化模式。
• 用户接受、修改、拒绝或忽略写入 ai_decision_feedback；审批、退回、付款和审计写入 workflow_outcomes。

记忆与学习

• memory_entries 支持用户、部门、企业作用域，以及 candidate/active/suppressed 状态。
• memory_evidence_links 保留记忆与业务事件、决策、反馈、结果的来源关系。
• 企业制度优先于部门基线，部门基线优先于个人偏好；冲突时返回解释。
• 复用既有 AI 数据飞轮的 few-shot、golden case、Prompt 版本、Canary 和回归门禁。

节省与价值

• savings_opportunities 记录基线、风险暴露、建议动作、预计节省、负责人和截止时间。
• savings_realizations 记录执行结果、实际节省、财务确认人、证据、归因状态和去重键。
• 风险关联金额、暂缓付款和未采纳建议不得自动转为实际节省。

连接器

• 定义统一 ExpenseConnector 协议，覆盖票据邮箱、税务验真、企业卡、商旅、支付、银行流水、ERP、HR、SSO、企微/钉钉。
• 外部事件必须具备幂等键、来源系统、原始事件 ID、发生时间、处理状态、错误码和重试次数。

商业计量

• 以租户、套餐、模块和时间窗口记录模型、OCR、文档、分析任务、连接器与人工实施用量。
• 成本事件与客户价值事件分开记账，支持计算客户贡献毛利、实施成本摊销和私有部署成本。
• 套餐与配额只控制商业权益，不改变安全规则、租户隔离和高风险人工复核边界。

算法与规则

自动化决策

• 自动化等级按动作计算，不按 Agent 整体授权。
• 动作风险、模型置信度、证据完整度、历史命中率、金额阈值、可逆性、企业上限和抽检率共同决定是否执行。
• L0 只读解释；L1 建议；L2 预填；L3 可逆自动化；L4 低风险直通；L5 资金支付和高风险决策始终保留人工。

记忆激活

• 明确偏好可由用户确认后立即激活。
• 隐式偏好必须达到最小一致证据数，并通过时间衰减、敏感性、企业规则冲突和异常值检查。
• 错误标注、违规习惯和一次性例外不能直接变为默认记忆。

风险与预审

• 统一输出事实、规则、证据、风险、建议和可执行修复动作。
• 使用已确认正/负样本校准误报与漏检；规则或 Prompt 发布前运行 golden case。
• 新策略先进入 shadow，再 Canary，最后按动作开放自动化。

费用分析与节省

• 描述性分析回答“发生了什么”；诊断分析回答“为什么”；建议分析回答“做什么”；价值闭环回答“是否执行并产生了多少结果”。
• 供应商、费用类型、城市、项目和部门基线必须保存数据窗口、样本量、算法版本和政策版本。
• 节省归因必须区分现金节省、可释放工时价值和不可货币化效率改善。

数据与契约

核心数据对象

• expense_cases：统一费用事件和当前阶段。
• expense_case_links：连接申请、报销、票据、审批、付款、凭证和外部对象。
• business_events：append-only 业务事件账本。
• ai_decisions：结构化 AI 建议与版本证据。
• ai_decision_feedback：接受、修改、拒绝和忽略。
• workflow_outcomes：退回、补件、审批、付款、审计和最终结果。
• memory_entries / memory_evidence_links：分层记忆和来源。
• automation_policies / automation_grants：动作级自动化策略和授权。
• profile_baseline_snapshots：持久化员工、部门、供应商、费用和流程基线。
• savings_opportunities / savings_realizations：节省机会和实现结果。
• usage_meter_events：租户、模块、模型、OCR、文档和分析用量。

最小事件词典

• expense_case_created
• historical_claim_imported：迁移前旧单的当前快照；只证明已纳入统一费用事件，不重建或伪造迁移前审批历史。
• application_generated / application_submitted / application_approved
• receipt_received / receipt_verified / ocr_corrected
• field_suggested / field_accepted / field_edited / field_rejected
• attachment_associated / draft_saved / claim_submitted
• claim_returned / supplement_completed
• risk_flagged / risk_confirmed / risk_false_positive
• route_suggested / route_overridden
• claim_approved / payment_requested / payment_completed
• accounting_entry_created / reconciliation_completed
• saving_opportunity_created / saving_action_completed / saving_confirmed

状态枚举

• Expense Case：planning / approved_to_spend / spending / claiming / reviewing / paying / accounting / closed / cancelled。
• AI Decision：suggested / accepted / edited / rejected / ignored / executed / rolled_back。
• Memory：candidate / active / suppressed / expired / revoked。
• Automation：explain / recommend / prefill / reversible_auto / low_risk_straight_through / human_only。
• Savings：identified / accepted / in_progress / realized / verified / rejected / expired。

兼容策略

• 迁移初期可用 shadow 事件校验现有 ExpenseClaim 的映射；某个状态一旦正式纳入事件模型，其业务写入与 Outbox 事件必须进入同一事务。
• 迁移前已有 ExpenseClaim 通过显式维护命令写入一条 historical_claim_imported 快照事件：事件发生时间使用真实回填时间，原创建、发生、提交和更新时间只进入内部 payload；history_reconstructed=false，不得按当前状态反推并伪造历史提交、审批或付款动作。
• 历史回填默认 dry-run，必须显式提供租户、创建时间边界和数据库目标；apply 还要求精确目标确认、迁移 head、advisory lock 和分批事务。稳定幂等键、源快照指纹、已有 Link 跳过及孤立 Event 冲突拒绝共同保证可审计重跑。
• 历史快照事件使用 delivery_status=suppressed，供时间线和分析读取，但不进入实时 Outbox 投递；用户态 API 仍只返回事件白名单，不暴露回填批次、源指纹、幂等键和投递状态。
• 旧 ReimbursementRequest 进入只读兼容和迁移状态，停止新增第二套业务编排。
• 现有 risk_flags_json 保持读取兼容，新审批、付款、归档和关系事件写入结构化表。
• API 新字段优先追加，不在同一阶段破坏现有前端契约。
• 迁移桥接期集中维护 migration-owned 表集合；所有 legacy bootstrap 只能创建集合之外的表。标准启动在 alembic upgrade head 前只读核对 revision 与自有表集合，发现漂移时拒绝启动，不自动猜测、stamp 或修复。
• 所有表结构通过 Alembic 迁移，不继续在请求路径执行 DDL。

版本与审计

• 事件记录 actor、tenant、source、run、model、Prompt、rule、policy 和 schema 版本。
• 记忆、自动化策略、规则、Prompt 和基线均支持 supersede、有效期和回滚。
• 高风险人工覆盖必须记录原因、证据和审批主体。

权限与安全

• 登录后签发服务端可验证会话或 JWT，服务端从会话和数据库解析用户、租户、角色和数据范围。
• 移除客户端 X-Auth-* 作为授权事实来源；管理面、Bootstrap、设置和模型连通性接口必须受平台管理员保护。
• P0 采用不透明 Bearer 会话：明文 token 仅在登录成功时返回，数据库只保存 SHA-256 摘要；每次请求从服务端会话和员工数据重新解析当前身份与角色，过期、撤销或不存在的 token 统一拒绝。
• Web 端只在 sessionStorage 保存 token 和过期时间，普通请求、流式请求及页面关闭收尾统一携带 Bearer；任一 401 触发本地会话清理，登出时会话指标与 token 撤销在同一事务完成。
• 已初始化系统的 Bootstrap 状态只返回脱敏信息，Bootstrap 写入、系统设置、模型连通性、缓存、审计与系统日志等敏感管理面由平台管理员权限保护；Vite 本地 Setup 桥在初始化完成后锁定重新配置入口。
• P0 数据契约即引入最小 tenant_id、数据库约束、行级过滤、向量库命名空间和对象存储前缀隔离；删除传播、数据导出和私有部署加固可在商业化阶段继续完善。
• Expense Case 用户态查询只返回流程摘要：Case 基础状态、关系类型、事件类型、操作人、发生时间及白名单业务载荷；不返回关联资源 ID、幂等键、correlation、causation、聚合标识或 Outbox 投递状态。有权查看入口单据的本人、当前审批人、财务和管理员可查看整 Case 的安全摘要，无权限与跨租户查询继续以 404 隐藏资源存在性。
• 自动化权限按动作、金额、场景、风险和有效期授予，不使用全局“允许 Agent 自动执行”开关。
• 收款账户变更、资金支付、制度发布、高风险驳回和敏感主数据变更执行双人或更高等级复核。

降级策略

• LLM 不可用：回退到规则和人工填写。
• OCR 不可用：文件保留并进入待识别队列，用户可手工补录。
• Qdrant/few-shot 不可用：使用 stable Prompt 和基础规则，不阻塞主流程。
• 外部支付/ERP/税务连接器不可用：事件进入 retryable 状态，保留人工处理入口和幂等键。
• 记忆冲突或可信度不足：只展示建议，不自动应用。
• Savings 证据不足：保留机会状态，不进入已实现节省。

算法与公式

自动化资格分数

automation_score
= w1 * model_confidence
 + w2 * evidence_completeness
 + w3 * historical_precision
 + w4 * reversibility
 - w5 * action_risk
 - w6 * amount_risk

变量说明：

• model_confidence：模型或规则对当前建议的置信度。
• evidence_completeness：发票、申请、预算、合同、订单和政策证据完整度。
• historical_precision：相同租户、场景、动作和版本的历史正确率。
• reversibility：动作是否可以无损撤销或回滚。
• action_risk：动作类型风险，支付和制度发布最高。
• amount_risk：金额相对企业阈值和历史基线的风险。
• w1...w6：按企业和动作配置的权重。
• 适用边界：分数只决定候选自动化等级，仍需满足企业硬性白名单、金额上限、抽检率和人审要求。

记忆激活置信度

memory_confidence
= consistent_evidence_weight
 + outcome_success_weight
 + explicit_confirmation_weight
 - conflict_weight
 - age_decay

变量说明：

• consistent_evidence_weight：多次一致修改或选择产生的证据。
• outcome_success_weight：建议最终一次通过、付款或审计确认的权重。
• explicit_confirmation_weight：用户或管理员明确确认的权重。
• conflict_weight：与企业制度、部门规则或其他记忆冲突的惩罚。
• age_decay：记忆随时间衰减。
• 适用边界：敏感信息、一次性例外和违规行为不得依赖分数自动激活。

安全智能直通率

safe_straight_through_rate
= qualified_completed_cases_without_manual_correction_or_return
 / eligible_completed_cases

分子还必须满足必要审批完成，且事后抽样审计未发现重大问题。

客户可验证 ROI

verified_value
= verified_cash_savings
 + verified_releasable_labor_value

customer_roi
= (verified_value - customer_total_cost) / customer_total_cost

变量说明：

• verified_cash_savings：客户财务确认的重复支付阻止、超标准调整、采购或预算优化等实际现金节省。
• verified_releasable_labor_value：基于上线前后人工分钟、单据量和角色完全成本计算，并经客户认可的工时价值。
• customer_total_cost：订阅、用量、实施、集成和客户内部运营成本。
• 适用边界：现金节省和工时价值分开披露；风险暴露、未采纳建议和暂缓付款不得计入。

客户贡献毛利

customer_contribution_margin
= subscription_revenue
 + usage_revenue
 + module_revenue
 + verified_savings_share
 - llm_ocr_storage_cost
 - third_party_cost
 - support_cost
 - amortized_implementation_cost

用于判断高收入但高度定制或私有部署客户是否实际盈利。

测试方案

后端

• Expense Case 状态机、关系绑定、幂等和非法状态跃迁单元测试。
• 历史 ExpenseClaim 回填的 dry-run 零写、租户/时间边界、快照真实性、批次回滚、冲突拒绝、重复执行和数据库目标防误连测试。
• Business Event、AI Decision、Feedback、Outcome、Memory、Automation Policy、Savings Ledger service 单元测试。
• 服务端会话、租户隔离、角色和动作权限的正向/越权测试。
• 连接器事件幂等、重试、回执、失败恢复和重复支付防护测试。
• Alembic baseline、升级、回滚边界和旧数据迁移测试。
• 现有报销、预算、风险、知识库和 Agent 回归测试。

前端

• 费用事件时间线、异常确认、断点续办和操作反馈视图模型测试。
• 移动拍票、上传失败恢复、真实列表和审批 mutation 测试。
• 审批例外工作台键盘操作、焦点管理和权限态测试。
• CFO 价值看板对预计/实际/确认节省的展示和下钻测试。
• AI 记忆查看、修改、忘记和关闭个性化测试。
• 生产构建、lint、typecheck 和浏览器关键流程测试。

算法与规则

• 自动化分数、硬阈值、金额上限、动作白名单和抽检策略测试。
• 记忆候选、激活、冲突、过期、撤销和污染样本测试。
• 风险规则、Prompt、few-shot 和 golden case 回归门禁测试。
• Savings 去重、基线、归因和确认状态测试。

集成

• 一句话申请 → 票据归集 → 自动报销 → 预审 → 审批 → 付款事件 → 入账 → 归档端到端。
• 持久开发库只读流式克隆 → Alembic 升级 → 历史回填 dry-run/apply/重复 apply → 服务端登录 → 旧单时间线查询 → 持久库不变验证。
• AI 建议 → 用户修改 → 退回/通过 → 记忆候选 → 下次建议变化闭环。
• 风险命中 → 人工确认/误报 → few-shot → 新版本回放 → Canary/回滚闭环。
• 节省机会 → 负责人执行 → 实际结果 → 财务确认 → ROI 看板闭环。
• 多租户同名员工、同号单据、向量检索和对象存储隔离测试。

容器验证

所有后端、集成、数据库迁移和外部依赖验证必须在项目容器内执行，单条测试命令最大超时 60s：

docker exec -w /app -e SERVER_VENV_DIR=/tmp/x-financial-server-venv \
  x-financial-local-linux \
  /tmp/x-financial-server-venv/bin/pytest -q server/tests/test_expense_case_service.py

如果本地 Compose 使用不同容器名，先通过 docker ps 确认当前主应用容器，不得改为宿主机直接运行后端测试。

手工验证

• 在真实容器页面完成申请、拍票、报销、退回补件、审批、付款和价值看板流程。
• 检查每个 AI 建议是否能展示来源、置信度、修改结果和后续业务结果。
• 检查用户能否查看、修改和忘记 AI 记忆。
• 检查高风险动作无法绕过人工，低风险可逆动作能够撤销和回放。
• 检查每项实际节省能够追溯到基线、建议、执行、确认人和证据。

指标与验收

以下目标在缺少真实客户基线前均为首轮试点的方向性目标，正式数值必须在试点基线采集后冻结。

• [A1] 全流程验收：任一费用事件可以从申请追溯到票据、报销、审批、付款、凭证、归档、AI 决策和节省结果。
• [A2] 体验指标：首个试点场景报销创建时间 P50 目标不超过 60 秒。
• [A3] 自动化指标：可结构化字段的自动填充率方向性目标不低于 85%，且字段修改率持续下降。
• [A4] 质量指标：首次提交完整率方向性目标不低于 90%，退回率和每单人工触点低于试点基线。
• [A5] 智能指标：AI 字段采纳率、重复纠正率、建议接受率和记忆复用成功率可按租户、场景、版本统计。
• [A6] 风险护栏：重大风险漏检率、误报干扰率、人工覆盖率和抽样审计结果可计算；自动化提升不得以护栏恶化为代价。
• [A7] 价值指标：每项节省区分机会、预计、执行、实现和财务确认；客户月度 ROI 可回放。
• [A8] 商业指标：早期可计算付费试点转年度合同率、持续产生可验证价值的客户率和按客户贡献毛利；成熟后计算 NRR。
• [A9] 性能指标：同步页面接口 P95、AI 预填 P95、OCR 队列等待、后台任务恢复和连接器重试达到试点 SLA，具体阈值在基线后确定。
• [A10] 安全指标：客户端无法伪造管理员、跨租户访问返回拒绝、敏感动作具备二次授权和审计。
• [A11] 可观测性：每个费用事件、AI 决策、工具调用、连接器事件、自动化执行和失败重试使用统一 correlation ID。
• [A12] 工程验收：相关后端定向测试、前端测试、lint、typecheck、构建和端到端验证在容器事实环境中通过。

风险与开放问题

风险

• 范围过大：费用闭环、AI 学习、价值分析和商业化不能同时全量实现，需要按 P0/P1/P2 阶段交付。
• 领域模型迁移：旧 ReimbursementRequest、ExpenseClaim 和 JSON 状态并存，必须旁路记录、小步迁移和双读校验。
• 历史证据边界：旧单快照只表达回填时可确认的当前状态，迁移前逐节点办理过程仍以原单据和既有审计为准；后续分析不得把快照事件误当成历史审批事实。
• 认证和租户：当前客户端身份头不适合自动化和 SaaS，多租户、记忆和高风险动作开发前必须修复。
• 会话运维：不透明会话已经替代客户端身份头，但仍需补充定时清理、活跃会话查看/全部退出、密钥轮换策略、登录限流和企业 SSO；当前 tenant_id 仍是最小契约，不代表跨租户查询守卫已经完成。
• 费用事件读取边界：用户态精简 DTO 和首批 HTTP 权限测试已完成；剩余风险是同一 URL 若已有外部客户端依赖旧内部字段会产生契约变更，且未来新增敏感 payload 字段必须继续显式进入白名单，不能恢复任意字典透传。
• 反馈投毒：一次点击或违规习惯不能直接成为记忆，需要候选态、最小样本、制度约束和结果权重。
• 自动化失控：高准确率不代表高风险动作可以无人值守，必须按动作授权并支持 shadow、Canary、抽检和回滚。
• 虚假节省：风险暴露金额、暂缓付款和工时估算容易被夸大，必须由客户财务确认并执行去重。
• 外部依赖：税务、支付、银行、商旅、ERP 和消息平台连接器存在可用性、资质和交付周期风险。
• 移动端成熟度：拍票基础已有，但主业务仍有 mock，必须先完成真实登录、列表、草稿和审批闭环。
• 成本失控：高频 LLM、OCR、向量检索和私有部署可能降低毛利，需要按租户和模块计量成本。
• 数据稀疏：本地开发库缺少报销、反馈、风险和 golden 样本，正式目标必须来自真实试点而不是演示数据。

已处理依赖

• 已有预算、票据夹、OCR、报销草稿、风险规则、审批路由、知识库、员工画像、Agent trace、few-shot 和财务看板可复用。
• 已有 AI 数据飞轮概念与阶段 1 few-shot 实现，不重复建设样本检索底座。
• 已有统一门控管道设计，可作为 AI 场景收口依据。

待确认

• 首个目标客户规模和部署形态：中小 SaaS、中大型企业 SaaS 或集团私有部署。
• 首个 90 天付费试点场景：差旅报销、业务招待、日常费用或预算风控。
• 是否进入企业支付、商旅预订或公司卡领域；如果不进入，应明确聚焦 AI 费控与经营分析。
• 客户是否接受工时价值进入 ROI，以及对应角色完全成本口径。
• L3/L4 自动化允许的动作、金额阈值、抽检率和授权主体。
• 税务验真、银行、ERP、企微/钉钉等连接器的首批合作范围。
• SaaS 定价的员工档位、包含用量、超额计价和增值模块边界。

降级策略

• 首期只选择一个费用场景做完整闭环，其他场景保留现有流程。
• 正式切换前允许 shadow 事件用于一致性校验；正式切换后的关键业务状态与 Outbox 事件必须原子提交，失败时整体回滚并向用户返回可重试状态。
• 画像刷新、分析聚合、消息通知等可重建派生任务失败时进入重试/死信队列，不阻塞已成功提交的关键业务状态。
• 自动化默认停留在 L1/L2，只有试点评估和风险护栏通过后才逐项开放 L3/L4。
• 外部连接器未完成前保留人工导入、确认和对账入口，但状态语义和审计事件按正式契约记录。

本轮实现记录

• 2026-07-13：完成产品能力、端到端费用旅程、AI 学习飞轮、KPI 和商业模式分析，形成总功能概念文档。
• 2026-07-13（规划阶段）：只沉淀功能规划，没有修改业务代码、数据库结构或现有接口。
• 2026-07-13（P0 基础切片）：新增 ExpenseCase、ExpenseCaseLink、BusinessEvent 模型与 ExpenseCaseService，提供 /api/v1/expense-cases/by-claim/{claim_id} 时间线查询接口。
• 2026-07-13（P0 基础切片）：草稿、提交、退回、审批、申请转报销、付款和申请归档开始旁写结构化事件；事件具备租户字段、correlation、causation、幂等键和待投递状态，并与业务状态在同一事务提交。
• 2026-07-13（事务修复）：关联申请归档/解绑的内部审计改为 flush，由外层业务事务统一提交，避免审计日志提前提交付款或归档状态。
• 2026-07-13（迁移桥接）：新增第一条 migration-owned schema revision；服务启动先执行 Alembic，旧 create_all 明确排除三张迁移表。完整历史 schema baseline、正式数据库 upgrade/rollback 和停止旧 DDL 仍未完成。
• 2026-07-13（验证）：容器内新增测试与既有差旅主链路回归共 24 项通过；Alembic PostgreSQL upgrade/downgrade 离线 SQL、启动脚本语法、OpenAPI 路由和新增文件静态检查通过。未对持久化开发数据库执行迁移。
• 2026-07-13（P0 认证安全切片）：新增 AuthSession 不透明 Bearer 会话及 20260713_0002_auth_sessions.py，登录 token 只返回一次、数据库只保存摘要；/auth/me、会话结束和登出均从服务端会话解析身份，登出与使用指标收尾原子提交。
• 2026-07-13（管理面收口）：移除生产代码中的 X-Auth-* 授权来源，保护 Settings、模型连通性、缓存、员工、分析、Agent 运行/轨迹、风险观测、审计及系统日志；已初始化 Bootstrap 返回脱敏状态并拒绝匿名重配置，Vite Setup 桥同步锁定。
• 2026-07-13（前端会话）：Web 请求、流式响应和页面关闭收尾统一使用 Bearer，token 与过期时间只保存在 sessionStorage，集中处理 401、空闲过期和服务端过期；业务经理不再被前端视为平台管理员。
• 2026-07-13（认证验证）：容器内认证/Bootstrap/费用事件/OpenAPI 定向测试 21 项通过，受保护业务端点回归 13 项通过，全量测试收集 805 项成功；前端会话、请求、Setup 锁和权限测试 17 项通过，生产构建通过。迁移仅生成并检查 upgrade/downgrade 离线 SQL，未写入持久化开发数据库。
• 2026-07-13（P0 提交一致性补缝）：AI 新建费用申请并直接提交时，先持久化为草稿，再统一委托 ExpenseClaimService.submit_claim；提交校验、预算预占、申请提交风险标记、application_submitted 事件和审批状态不再由 AI 入口分别维护。
• 2026-07-13（事务边界修复）：预算表运行时就绪检查改为复用当前 Session 连接，避免通过 Engine 执行 metadata 检查时隐式提交已 flush 的申请；即使预算预占后 Expense Case 事件写入失败，申请、预算额度、预算流水、预占和 Case 数据也会整体回滚。
• 2026-07-13（提交一致性验证）：容器内 AI 申请直接提交、失败回滚、保存草稿副作用、申请提交主链路及预算/Expense Case 回归共 21 项通过，ruff --select F,I 通过；未修改数据库结构，未对持久化开发数据库执行迁移。
• 2026-07-13（P0 前端时间线）：申请/报销详情在原有横向进度下接入真实 /api/v1/expense-cases/by-claim/{claim_id}，新增稳定排序、中文事件语义、状态迁移、退回原因、操作人和发生时间展示；未知事件使用通用文案，不暴露 correlation、幂等键或 Outbox 投递状态。
• 2026-07-13（前端兼容与验证）：单据切换时清空旧时间线并通过请求序列防止乱序覆盖；未纳入 Expense Case 的 404 显示非阻断兼容态，其他接口错误支持重试且不影响原有进度与单据操作。容器内 99 条定向前端测试和 Vite 生产构建通过。
• 2026-07-13（P0 用户态事件契约）：Expense Case 响应收口为 Case 基础状态、关系类型和事件安全摘要，事件载荷采用递归白名单；关联单据 ID、聚合信息、幂等与关联链、Outbox 投递字段及未知嵌套内部字段不再通过用户接口返回。
• 2026-07-13（P0 草稿事件补缝）：AI 工作台与小财管家新建/更新费用申请草稿分别写入 claim_draft_created / claim_draft_updated；租户从服务端身份透传，事件、Case、Link 与草稿同事务提交，失败整体回滚。动作幂等组合租户、操作人、run ID 与稳定草稿快照：完全相同的 HTTP 保存重放复用同一草稿和事件，并发竞争由稳定聚合 ID 与数据库主键仲裁，同一 run 内的真实内容变化仍保留独立事件。
• 2026-07-13（AI 申请身份边界）：申请预览快速入口不再接受请求体中的 user_id、管理员标记、角色、员工编号或其他身份字段作为授权事实，全部强制绑定服务端会话；伪造管理员身份编辑他人退回申请会返回 400，且原申请与费用事件不发生变化。
• 2026-07-13（安全与事务验证）：容器内受影响后端定向回归 36 项、Expense Case 前端兼容测试 9 项和 Python ruff --select F,I 通过；覆盖本人、当前审批人、财务、管理员、无权限、跨租户、整 Case 安全摘要、草稿新建/更新、失败回滚、HTTP 创建重放、相同快照去重、不同快照留痕、Steward 重放及伪造身份越权。未修改数据库结构，未执行持久化开发数据库迁移。
• 2026-07-13（联调边界）：当前持久化开发数据库尚无 auth_sessions、expense_cases、expense_case_links 和 business_events 表，浏览器登录无法获得有效认证凭证，因此本轮未声称完成真实页面端到端联调，也未擅自执行数据库迁移。计划、消费/票据、入账、对账和复盘事件仍待后续补齐。
• 2026-07-14（迁移所有权加固）：新增统一 schema_ownership.py，七个运行时初始化入口只创建 legacy 表；标准启动在 Alembic upgrade 前执行只读漂移预检，revision 与 migration-owned 表集合不一致时 fail-fast，且不会自动 stamp 或修改数据库。
• 2026-07-14（真实迁移验证）：在主应用容器连接的一次性 tmpfs PostgreSQL 17 中完成空库升级、重复升级、关键约束/索引、真实外键级联、降级到 base、legacy 哨兵保留、无版本自有表漂移拒绝和再次升级，test_alembic_migrations.py 4 项通过，最终 revision 为 20260713_0002；临时容器已自动清理，持久化开发数据库复查仍未迁移。
• 2026-07-14（剩余边界）：当前两条 revision 只覆盖 Expense Case、Business Event 和 Auth Session，完整 legacy schema baseline 及停止其余运行时 DDL 仍未完成；本轮受影响服务回归 46 项通过，既有员工目录历史部门归一化用例仍单独失败，未混入本次迁移安全范围。
• 2026-07-14（历史旧单接入）：新增独立 ExpenseCaseLegacyBackfillService 和 backfill_legacy_expense_claim_cases.py。命令只读取显式 DATABASE_URL，默认 dry-run；apply 强制目标核验、精确确认、迁移 head、advisory lock 和批次事务。每张旧单只创建一条 historical_claim_imported 系统快照，保留源时间和指纹、明确不重建历史，并以 suppressed 阻止实时投递。
• 2026-07-14（克隆库联调）：将持久开发库以只读 pg_dump 流式恢复到一次性 tmpfs PostgreSQL 17，原 40 张表、4 张费用单、105 名员工、248 条预算和 62 个 Agent 资产完整保留。升级到 20260713_0002 后首次 dry-run 识别 4 张旧单，apply 创建 4 组 Case/Link/Event，重复 apply 创建 0 条；隔离后端完成登录、/auth/me、旧单时间线 200 和登出，内部回填字段未出现在 API。临时数据库和隔离进程已清理，持久库复查仍为原数据签名且没有 migration-owned 表。
• 2026-07-14（安全复核与质量验证）：交叉审查后补齐超长租户幂等键稳定哈希、Link/Case 租户一致性、孤立 Case 冲突、URL 路由参数覆盖防护和部分批次失败进度摘要；前端将快照语义明确为“纳入时状态/节点”。容器内 65 项后端定向测试、11 项前端测试、Ruff 和 Vite 生产构建通过。全库代码体积门禁仍被本次未修改的 RiskRuleGenerationService 807 行存量问题阻断，未混入当前功能提交。
• 2026-07-14（AI 行为闭环首个切片）：新增 AIDecision、AIDecisionFeedback 和 WorkflowOutcome 三类独立事实，把申请预填建议、用户确认或显式字段纠正、草稿保存或申请提交结果通过稳定 decision_id 关联。只有已认证的申请预览快速入口显式传入服务端 CurrentUserContext 时才写账本；通用 User Agent、模板预览和单据详情编辑路径均不写入，避免伪造身份和非 AI 操作污染样本。
• 2026-07-14（字段纠正与隐私边界）：申请表编辑器在当前会话中维护首次建议值与最终显式编辑值，多次修改保留最初建议，改回原值会移除差异；日期调整同时记录 time 与派生 days。服务端最终值始终从解析后的申请 facts 重建，不信任客户端 finalValue；持久化层只保存字段名和 SHA-256 值指纹，不复制事由、地点、人员、金额等原始值，原始对话、Prompt、模型全文、附件和支付敏感信息也不进入学习账本。
• 2026-07-14（可信度边界）：浏览器编辑轨迹统一标记为 verification_status=client_observed、trust_level=behavioral_analytics_only 且 training_eligible=false，只能用于受限的产品行为统计和后续人工核验，不能直接作为模型训练、审计结论、风险自动放行或企业记忆激活依据。后续需增加服务端预览登记并返回不可伪造的 decision_id，再实现拒绝/忽略、审批/退回/付款结果追踪、记忆候选与下次建议变化。
• 2026-07-14（事务与一致性）：学习三表与申请、预算及 Business Event 使用同一 Session，在最终 commit 前 flush，失败整体回滚；提交场景通过提交服务的事务内回调关联真实 application_submitted 事件。Case、Business Event 和 Decision 使用包含 tenant_id + expense_case_id 的复合外键，既拒绝跨租户，也拒绝同租户跨 Case 串联。前端估算使用消息级请求版本和输入指纹，只合并估算派生字段，旧响应不会覆盖后续编辑。
• 2026-07-14（0003 迁移与验证）：新增 20260714_0003_ai_learning_loop.py，三张学习账本表纳入集中迁移所有权；AgentRun 与旧 ExpenseClaim 保持带索引软引用以兼容空库迁移顺序。一次性 tmpfs PostgreSQL 17 的升级、重复升级、跨租户/同租户跨 Case 外键拒绝、降级和再次升级 4 项通过；容器内学习账本、入口边界和迁移所有权定向 29 项，日期联动及异步估算关键场景 5 项通过。持久开发库只读复查仍为 40|4|105|248|62，7 张 migration-owned 表数量为 0。