X-Financial/document/development/2026-07-13/feature/ai-expense-closed-loop-and-value-proof/CONCEPT.md

# AI 费用闭环与价值证明 概念文档

更新时间：2026-07-14

文档路径：document/development/2026-07-13/feature/ai-expense-closed-loop-and-value-proof/CONCEPT.md

## 功能一句话

把申请、消费、票据、报销、审批、付款、入账、分析和持续学习连接成同一个费用事件，让员工少填表、审批人只处理例外、财务能确认真实节省，并让 AI 在可控边界内越用越准确。

## 背景与问题

- 当前现状：项目已经具备费用申请、AI 建单、票据夹、OCR、预算检查、风险预审、动态审批、员工画像、财务看板、知识库、Agent trace、反馈表和 few-shot 样本等较完整的功能骨架。容器运行时 OpenAPI 已覆盖 156 个业务操作，功能广度已经足够。
- 用户痛点：申请、票据、报销、审批和分析仍以多个页面、多个服务和多套状态存在。用户需要在不同入口之间理解系统，而不是由系统主动接住费用事件；移动端主流程仍有 mock；审批通过后的真实付款、回执、ERP 凭证和对账没有形成完整闭环。
- AI 痛点：当前系统能够记录会话、运行轨迹、风险反馈和员工画像，但没有统一记录“AI 建议了什么、用户改了什么、后来是否退回、最终是否付款或产生节省”。AI 能看到历史，却不能稳定把业务结果转化为下一次的个性化、自动化和风险校准。
- 企业痛点：现有看板主要回答花了多少、预算用了多少、发现了多少风险，尚不能可信回答省了多少钱、为什么省、哪些建议被执行、哪些费用仍可优化。
- 工程问题：旧 `ReimbursementRequest` 与当前 `ExpenseClaim` 能力重叠，申请与报销又复用部分字段和 JSON 标记；审批、预算、付款、归档和关系引用部分混入 `risk_flags_json`，不利于事务一致性、事件追溯和持续演进。
- 商业影响：如果不能持续证明处理效率、风险改善和真实节省，产品只能按“报销工具”定价；如果能形成价值闭环，则可以扩展为智能风控、预算经营、价值洞察和企业集成平台。
- 为什么现在需要做：现有模块已经足够支撑一条完整费用闭环，下一阶段继续横向新增页面会扩大编排和数据割裂。应先收口费用领域、业务事件、AI 决策、学习记忆和节省归因，再逐步开放自动化。

相关既有方案：

- `document/development/2026-07-03/feature/ai-data-flywheel/CONCEPT.md`：作为本功能的 AI 样本回流、评测门禁、Prompt 版本和 Canary 子能力，不重复建设。
- `document/development/AI意图规划器/UNIFIED_GATE_PIPELINE.md`：作为 AI 场景识别和后端唯一编排入口的架构前置，不在前端继续增加影子门控。

## 目标与非目标

### 目标

- [G1] 建立统一 `Expense Case`，把一次费用从需求表达、申请、票据、报销、审批、付款、入账到归档视为同一业务事件。
- [G2] 建立零录入报销体验，自动匹配申请、预算、票据、费用类型、项目、成本中心和历史偏好，让用户主要核对异常项。
- [G3] 建立按动作授权的安全自动化等级，从解释、建议、预填、可逆自动化逐步升级到低风险直通。
- [G4] 建立“AI 决策 → 用户反馈 → 工作流结果 → 分层记忆 → 再决策”的学习闭环。
- [G5] 建立节省机会、执行任务、实际结果和财务确认组成的 Savings Ledger，区分风险暴露、预计节省和已实现节省。
- [G6] 建立从描述性统计到异常归因、预算预测、供应商分析、政策模拟和节省任务的费用经营分析能力。
- [G7] 建立企业租户、用量计量、模型成本和客户价值指标，为年度订阅、用量超额和增值模块提供可审计基础。
- [G8] 保持高风险动作、资金支付、制度发布和敏感主数据变更的人为授权、审计和回滚能力。

### 非目标

- [NG1] 本轮不自建商旅、企业卡、银行或支付供应链网络，只定义标准连接器和业务事件契约。
- [NG2] 本轮不一次性替换所有现有报销接口；先建立统一费用事件和旁路事件账本，再分阶段迁移旧模型。
- [NG3] 本轮不做模型微调或无监督自训练，优先使用结构化反馈、few-shot、规则学习、Prompt 版本和回归门禁。
- [NG4] 本轮不允许 AI 无人值守执行资金支付、高风险批准/驳回、制度发布和收款账户变更。
- [NG5] 本轮不同时覆盖所有费用场景，首个试点只选择一个高频、可测量、可闭环的场景。
- [NG6] 本轮不做未经授权的跨租户学习和企业间明细 Benchmark；后续只允许严格聚合、隐私保护并获得授权的对标能力。
- [NG7] 本轮不把风险关联单据总额、暂缓付款金额或未采纳建议直接计为企业节省。

## 用户与场景

### 目标用户

1. 报销人/申请人：少填字段、少整理票据、少补件、少追问进度。
2. 审批人：只处理必要性、例外和高风险问题，快速获得证据与建议。
3. 财务运营：减少重复审核、退回、对账和月末整理，集中处理异常。
4. CFO/管理层：了解费用增长原因、预算趋势、节省机会和实际 ROI。
5. 风控/审计：查看规则依据、风险证据、算法版本、人工覆盖和审计结果。
6. 系统管理员/IT：配置租户、组织、权限、连接器、数据保留、模型成本和自动化上限。

### 使用入口

- AI 工作台自然语言入口。
- 统一费用事件详情页。
- 移动端拍票、报销和审批入口。
- 票据夹和自动票据收件箱。
- 审批例外工作台。
- CFO 费用价值看板。
- AI 记忆与自动化策略设置。

### 核心场景

1. 员工说“下周去上海出差三天”，系统自动生成合规申请、预算影响和可选节省方案，用户核对后提交。
2. 消费期间，邮箱发票、拍照票据、企业卡或商旅订单进入统一票据收件箱，系统按时间、金额、地点和商户自动归集到费用事件。
3. 行程结束后，系统自动生成报销草稿，只要求用户处理缺票、归属或异常金额。
4. 提交前，系统按事实、规则、证据和风险等级给出绿色通过、黄色修正、红色复核结果。
5. 审批人看到预算影响、历史相似单、政策依据、风险证据和建议意见，低风险单据进入快速通道。
6. 财务完成付款、回执、ERP 凭证和对账，所有结果回写费用事件并形成审计链。
7. 月末系统识别预算超支、供应商价格漂移、重复采购、异常路线和流程瓶颈，生成有负责人和目标金额的节省任务。
8. 用户修正字段、审批人覆盖建议、财务确认误报或节省结果后，系统更新用户、部门和企业记忆，下次减少重复操作。

### 异常场景

- OCR、模型、向量检索或外部连接器不可用时，回退到人工录入或稳定规则，不阻塞草稿保存和主链路。
- 票据、申请或费用事件匹配置信度不足时，只展示候选，不自动绑定。
- 企业规则与个人偏好冲突时，企业规则优先，必须解释冲突原因。
- 高风险、超金额阈值、敏感账户变更或证据不足时，强制人工确认。
- 自动化动作失败时必须幂等、可重试、可撤销，并保留错误状态和操作证据。
- 预计节省没有财务确认或实际结果时，只能标记为机会，不得计入客户 ROI。

## 功能能力

- [C1] 费用事件能力：统一表达申请、消费、票据、报销、审批、付款、入账和归档关系。
- [C2] 零录入能力：自动抽取并匹配申请、预算、票据、费用类型、项目、成本中心、参与人和历史偏好。
- [C3] 预审与修复能力：输出事实、规则、证据、判断和建议动作，并提供一键补件、修正和解释入口。
- [C4] 审批例外能力：风险分级、证据摘要、预算影响、推荐路由、意见草稿、批量处理、委托、转交、加签和超时升级。
- [C5] 支付入账能力：以连接器方式接收付款批次、支付回执、ERP 凭证、银行流水和对账结果。
- [C6] 学习记忆能力：记录 AI 建议、用户修改、审批覆盖、退回、付款和审计结果，形成用户、部门、企业三级记忆。
- [C7] 自动化策略能力：按动作、金额、场景、风险、置信度、证据、可逆性和抽检率配置自动化等级。
- [C8] 节省价值能力：把节省机会、建议动作、负责人、目标时间、预计节省、实际节省和财务确认形成闭环。
- [C9] 费用经营能力：费用结构、预算预测、异常归因、供应商分析、政策模拟、流程成本和客户 ROI。
- [C10] 商业计量能力：企业租户、套餐、配额、用量、模型/OCR 成本、增值模块、客户贡献毛利和价值证明。
- [C11] 状态与权限：服务端认证、租户隔离、角色权限、动作授权、审计日志和敏感数据保留策略。
- [C12] 边界与降级：外部依赖失败时主链路可用；高风险动作始终保留人工控制；所有学习与自动化可关闭、遗忘或回滚。

## 方案设计

### 前端

#### 统一费用事件

- 新增或重构费用事件详情容器，不再让用户理解申请单、票据夹、报销草稿、审批单和付款状态之间的内部关系。
- 页面按“计划 → 消费 → 报销 → 审批 → 付款/入账 → 复盘”展示时间线和当前待办。
- 每个 AI 填充字段显示来源、置信度和修改入口；低置信度字段集中进入“需要确认”区。
- 退回、补件和断点续办直接回到对应问题，不要求用户重新开始对话。

#### 移动端

- 把拍照、相册选票、报销列表、审批列表和 AI 助手接入真实后端。
- 支持离线拍票、失败重试和后台上传状态。
- 未实现能力必须隐藏或明确标为不可用，不保留无响应的主按钮。

#### 审批例外工作台

- 以风险、金额、预算影响、等待时长和证据完整度排序。
- 支持批量处理低风险事项，行内保留真实按钮和键盘可访问入口。
- 高风险审批展示模型版本、规则版本、政策依据、证据和人工覆盖原因。

#### CFO 价值看板

- 首页优先展示财务确认现金节省、已核验工时价值、安全智能直通率和重大风险护栏。
- 支持按部门、项目、费用类型、供应商、城市、时间和费用事件下钻。
- 每项节省可打开来源、基线、建议、执行、确认和去重证据。

#### AI 记忆与自动化设置

- 用户可以查看“系统记住了什么、为什么记住、在哪里使用”，并支持修改、忘记和关闭个性化。
- 企业管理员配置部门/企业记忆边界、有效期、敏感等级和自动化上限。

### 后端

#### 费用领域与编排

- 新增 `ExpenseCaseService` 作为跨阶段编排入口，避免继续扩大万能 `ExpenseClaimService`。
- `ExpenseCaseService` 只负责阶段协调，申请、票据、报销、审批、支付、入账、记忆和节省由独立协作者负责。
- 复用统一 AI 场景注册与 LangGraph 编排，前端只按后端返回的 plan/action 渲染，不再增加业务门控。

#### 业务事件与 AI 决策

- 所有关键动作写入 append-only `business_events`，使用 `correlation_id` 串联同一费用事件、Agent run、审批和外部连接器事件。
- 业务状态变更与对应 Outbox 事件必须在同一数据库事务中持久化；消费者按事件 ID 幂等处理，避免审计、学习和 ROI 数据因异步失败永久丢失。
- 只有画像刷新、分析聚合和消息通知等可重建派生任务允许异步失败并重试，不得把申请、提交、退回、审批、支付和入账事件降级为可丢弃旁路日志。
- 每个 AI 输出写入 `ai_decisions`，记录建议值、置信度、证据、模型、Prompt、规则、政策版本、风险等级和自动化模式。
- 用户接受、修改、拒绝或忽略写入 `ai_decision_feedback`；审批、退回、付款和审计写入 `workflow_outcomes`。

#### 记忆与学习

- `memory_entries` 支持用户、部门、企业作用域，以及 candidate/active/suppressed 状态。
- `memory_evidence_links` 保留记忆与业务事件、决策、反馈、结果的来源关系。
- 企业制度优先于部门基线，部门基线优先于个人偏好；冲突时返回解释。
- 复用既有 AI 数据飞轮的 few-shot、golden case、Prompt 版本、Canary 和回归门禁。

#### 节省与价值

- `savings_opportunities` 记录基线、风险暴露、建议动作、预计节省、负责人和截止时间。
- `savings_realizations` 记录执行结果、实际节省、财务确认人、证据、归因状态和去重键。
- 风险关联金额、暂缓付款和未采纳建议不得自动转为实际节省。

#### 连接器

- 定义统一 `ExpenseConnector` 协议，覆盖票据邮箱、税务验真、企业卡、商旅、支付、银行流水、ERP、HR、SSO、企微/钉钉。
- 外部事件必须具备幂等键、来源系统、原始事件 ID、发生时间、处理状态、错误码和重试次数。

#### 商业计量

- 以租户、套餐、模块和时间窗口记录模型、OCR、文档、分析任务、连接器与人工实施用量。
- 成本事件与客户价值事件分开记账，支持计算客户贡献毛利、实施成本摊销和私有部署成本。
- 套餐与配额只控制商业权益，不改变安全规则、租户隔离和高风险人工复核边界。

### 算法与规则

#### 自动化决策

- 自动化等级按动作计算，不按 Agent 整体授权。
- 动作风险、模型置信度、证据完整度、历史命中率、金额阈值、可逆性、企业上限和抽检率共同决定是否执行。
- L0 只读解释；L1 建议；L2 预填；L3 可逆自动化；L4 低风险直通；L5 资金支付和高风险决策始终保留人工。

#### 记忆激活

- 明确偏好可由用户确认后立即激活。
- 隐式偏好必须达到最小一致证据数，并通过时间衰减、敏感性、企业规则冲突和异常值检查。
- 错误标注、违规习惯和一次性例外不能直接变为默认记忆。

#### 风险与预审

- 统一输出事实、规则、证据、风险、建议和可执行修复动作。
- 使用已确认正/负样本校准误报与漏检；规则或 Prompt 发布前运行 golden case。
- 新策略先进入 shadow，再 Canary，最后按动作开放自动化。

#### 费用分析与节省

- 描述性分析回答“发生了什么”；诊断分析回答“为什么”；建议分析回答“做什么”；价值闭环回答“是否执行并产生了多少结果”。
- 供应商、费用类型、城市、项目和部门基线必须保存数据窗口、样本量、算法版本和政策版本。
- 节省归因必须区分现金节省、可释放工时价值和不可货币化效率改善。

### 数据与契约

#### 核心数据对象

- `expense_cases`：统一费用事件和当前阶段。
- `expense_case_links`：连接申请、报销、票据、审批、付款、凭证和外部对象。
- `business_events`：append-only 业务事件账本。
- `ai_decisions`：结构化 AI 建议与版本证据。
- `ai_decision_feedback`：接受、修改、拒绝和忽略。
- `workflow_outcomes`：退回、补件、审批、付款、审计和最终结果。
- `memory_entries` / `memory_evidence_links`：分层记忆和来源。
- `automation_policies` / `automation_grants`：动作级自动化策略和授权。
- `profile_baseline_snapshots`：持久化员工、部门、供应商、费用和流程基线。
- `savings_opportunities` / `savings_realizations`：节省机会和实现结果。
- `usage_meter_events`：租户、模块、模型、OCR、文档和分析用量。

#### 最小事件词典

- `expense_case_created`
- `historical_claim_imported`：迁移前旧单的当前快照；只证明已纳入统一费用事件，不重建或伪造迁移前审批历史。
- `application_generated` / `application_submitted` / `application_approved`
- `receipt_received` / `receipt_verified` / `ocr_corrected`
- `field_suggested` / `field_accepted` / `field_edited` / `field_rejected`
- `attachment_associated` / `draft_saved` / `claim_submitted`
- `claim_returned` / `supplement_completed`
- `risk_flagged` / `risk_confirmed` / `risk_false_positive`
- `route_suggested` / `route_overridden`
- `claim_approved` / `payment_requested` / `payment_completed`
- `accounting_entry_created` / `reconciliation_completed`
- `saving_opportunity_created` / `saving_action_completed` / `saving_confirmed`

#### 状态枚举

- Expense Case：`planning` / `approved_to_spend` / `spending` / `claiming` / `reviewing` / `paying` / `accounting` / `closed` / `cancelled`。
- AI Decision：`suggested` / `accepted` / `edited` / `rejected` / `ignored` / `executed` / `rolled_back`。
- Memory：`candidate` / `active` / `suppressed` / `expired` / `revoked`。
- Automation：`explain` / `recommend` / `prefill` / `reversible_auto` / `low_risk_straight_through` / `human_only`。
- Savings：`identified` / `accepted` / `in_progress` / `realized` / `verified` / `rejected` / `expired`。

#### 兼容策略

- 迁移初期可用 shadow 事件校验现有 `ExpenseClaim` 的映射；某个状态一旦正式纳入事件模型，其业务写入与 Outbox 事件必须进入同一事务。
- 迁移前已有 `ExpenseClaim` 通过显式维护命令写入一条 `historical_claim_imported` 快照事件：事件发生时间使用真实回填时间，原创建、发生、提交和更新时间只进入内部 payload；`history_reconstructed=false`，不得按当前状态反推并伪造历史提交、审批或付款动作。
- 历史回填默认 dry-run，必须显式提供租户、创建时间边界和数据库目标；apply 还要求精确目标确认、迁移 head、advisory lock 和分批事务。稳定幂等键、源快照指纹、已有 Link 跳过及孤立 Event 冲突拒绝共同保证可审计重跑。
- 历史快照事件使用 `delivery_status=suppressed`，供时间线和分析读取，但不进入实时 Outbox 投递；用户态 API 仍只返回事件白名单，不暴露回填批次、源指纹、幂等键和投递状态。
- 旧 `ReimbursementRequest` 进入只读兼容和迁移状态，停止新增第二套业务编排。
- 现有 `risk_flags_json` 保持读取兼容，新审批、付款、归档和关系事件写入结构化表。
- API 新字段优先追加，不在同一阶段破坏现有前端契约。
- 迁移桥接期集中维护 migration-owned 表集合；所有 legacy bootstrap 只能创建集合之外的表。标准启动在 `alembic upgrade head` 前只读核对 revision 与自有表集合，发现漂移时拒绝启动，不自动猜测、stamp 或修复。
- 所有表结构通过 Alembic 迁移，不继续在请求路径执行 DDL。

#### 版本与审计

- 事件记录 actor、tenant、source、run、model、Prompt、rule、policy 和 schema 版本。
- 记忆、自动化策略、规则、Prompt 和基线均支持 supersede、有效期和回滚。
- 高风险人工覆盖必须记录原因、证据和审批主体。

### 权限与安全

- 登录后签发服务端可验证会话或 JWT，服务端从会话和数据库解析用户、租户、角色和数据范围。
- 移除客户端 `X-Auth-*` 作为授权事实来源；管理面、Bootstrap、设置和模型连通性接口必须受平台管理员保护。
- P0 采用不透明 Bearer 会话：明文 token 仅在登录成功时返回，数据库只保存 SHA-256 摘要；每次请求从服务端会话和员工数据重新解析当前身份与角色，过期、撤销或不存在的 token 统一拒绝。
- Web 端只在 `sessionStorage` 保存 token 和过期时间，普通请求、流式请求及页面关闭收尾统一携带 Bearer；任一 `401` 触发本地会话清理，登出时会话指标与 token 撤销在同一事务完成。
- 已初始化系统的 Bootstrap 状态只返回脱敏信息，Bootstrap 写入、系统设置、模型连通性、缓存、审计与系统日志等敏感管理面由平台管理员权限保护；Vite 本地 Setup 桥在初始化完成后锁定重新配置入口。
- P0 数据契约即引入最小 `tenant_id`、数据库约束、行级过滤、向量库命名空间和对象存储前缀隔离；删除传播、数据导出和私有部署加固可在商业化阶段继续完善。
- Expense Case 用户态查询只返回流程摘要：Case 基础状态、关系类型、事件类型、操作人、发生时间及白名单业务载荷；不返回关联资源 ID、幂等键、correlation、causation、聚合标识或 Outbox 投递状态。有权查看入口单据的本人、当前审批人、财务和管理员可查看整 Case 的安全摘要，无权限与跨租户查询继续以 404 隐藏资源存在性。
- 自动化权限按动作、金额、场景、风险和有效期授予，不使用全局“允许 Agent 自动执行”开关。
- 收款账户变更、资金支付、制度发布、高风险驳回和敏感主数据变更执行双人或更高等级复核。

### 降级策略

- LLM 不可用：回退到规则和人工填写。
- OCR 不可用：文件保留并进入待识别队列，用户可手工补录。
- Qdrant/few-shot 不可用：使用 stable Prompt 和基础规则，不阻塞主流程。
- 外部支付/ERP/税务连接器不可用：事件进入 retryable 状态，保留人工处理入口和幂等键。
- 记忆冲突或可信度不足：只展示建议，不自动应用。
- Savings 证据不足：保留机会状态，不进入已实现节省。

## 算法与公式

### 自动化资格分数

```text
automation_score
= w1 * model_confidence
 + w2 * evidence_completeness
 + w3 * historical_precision
 + w4 * reversibility
 - w5 * action_risk
 - w6 * amount_risk
```

变量说明：

- `model_confidence`：模型或规则对当前建议的置信度。
- `evidence_completeness`：发票、申请、预算、合同、订单和政策证据完整度。
- `historical_precision`：相同租户、场景、动作和版本的历史正确率。
- `reversibility`：动作是否可以无损撤销或回滚。
- `action_risk`：动作类型风险，支付和制度发布最高。
- `amount_risk`：金额相对企业阈值和历史基线的风险。
- `w1...w6`：按企业和动作配置的权重。
- 适用边界：分数只决定候选自动化等级，仍需满足企业硬性白名单、金额上限、抽检率和人审要求。

### 记忆激活置信度

```text
memory_confidence
= consistent_evidence_weight
 + outcome_success_weight
 + explicit_confirmation_weight
 - conflict_weight
 - age_decay
```

变量说明：

- `consistent_evidence_weight`：多次一致修改或选择产生的证据。
- `outcome_success_weight`：建议最终一次通过、付款或审计确认的权重。
- `explicit_confirmation_weight`：用户或管理员明确确认的权重。
- `conflict_weight`：与企业制度、部门规则或其他记忆冲突的惩罚。
- `age_decay`：记忆随时间衰减。
- 适用边界：敏感信息、一次性例外和违规行为不得依赖分数自动激活。

### 安全智能直通率

```text
safe_straight_through_rate
= qualified_completed_cases_without_manual_correction_or_return
 / eligible_completed_cases
```

分子还必须满足必要审批完成，且事后抽样审计未发现重大问题。

### 客户可验证 ROI

```text
verified_value
= verified_cash_savings
 + verified_releasable_labor_value

customer_roi
= (verified_value - customer_total_cost) / customer_total_cost
```

变量说明：

- `verified_cash_savings`：客户财务确认的重复支付阻止、超标准调整、采购或预算优化等实际现金节省。
- `verified_releasable_labor_value`：基于上线前后人工分钟、单据量和角色完全成本计算，并经客户认可的工时价值。
- `customer_total_cost`：订阅、用量、实施、集成和客户内部运营成本。
- 适用边界：现金节省和工时价值分开披露；风险暴露、未采纳建议和暂缓付款不得计入。

### 客户贡献毛利

```text
customer_contribution_margin
= subscription_revenue
 + usage_revenue
 + module_revenue
 + verified_savings_share
 - llm_ocr_storage_cost
 - third_party_cost
 - support_cost
 - amortized_implementation_cost
```

用于判断高收入但高度定制或私有部署客户是否实际盈利。

## 测试方案

### 后端

- Expense Case 状态机、关系绑定、幂等和非法状态跃迁单元测试。
- 历史 ExpenseClaim 回填的 dry-run 零写、租户/时间边界、快照真实性、批次回滚、冲突拒绝、重复执行和数据库目标防误连测试。
- Business Event、AI Decision、Feedback、Outcome、Memory、Automation Policy、Savings Ledger service 单元测试。
- 服务端会话、租户隔离、角色和动作权限的正向/越权测试。
- 连接器事件幂等、重试、回执、失败恢复和重复支付防护测试。
- Alembic baseline、升级、回滚边界和旧数据迁移测试。
- 现有报销、预算、风险、知识库和 Agent 回归测试。

### 前端

- 费用事件时间线、异常确认、断点续办和操作反馈视图模型测试。
- 移动拍票、上传失败恢复、真实列表和审批 mutation 测试。
- 审批例外工作台键盘操作、焦点管理和权限态测试。
- CFO 价值看板对预计/实际/确认节省的展示和下钻测试。
- AI 记忆查看、修改、忘记和关闭个性化测试。
- 生产构建、lint、typecheck 和浏览器关键流程测试。

### 算法与规则

- 自动化分数、硬阈值、金额上限、动作白名单和抽检策略测试。
- 记忆候选、激活、冲突、过期、撤销和污染样本测试。
- 风险规则、Prompt、few-shot 和 golden case 回归门禁测试。
- Savings 去重、基线、归因和确认状态测试。

### 集成

- 一句话申请 → 票据归集 → 自动报销 → 预审 → 审批 → 付款事件 → 入账 → 归档端到端。
- 持久开发库只读流式克隆 → Alembic 升级 → 历史回填 dry-run/apply/重复 apply → 服务端登录 → 旧单时间线查询 → 持久库不变验证。
- AI 建议 → 用户修改 → 退回/通过 → 记忆候选 → 下次建议变化闭环。
- 风险命中 → 人工确认/误报 → few-shot → 新版本回放 → Canary/回滚闭环。
- 节省机会 → 负责人执行 → 实际结果 → 财务确认 → ROI 看板闭环。
- 多租户同名员工、同号单据、向量检索和对象存储隔离测试。

### 容器验证

所有后端、集成、数据库迁移和外部依赖验证必须在项目容器内执行，单条测试命令最大超时 60s：

```bash
docker exec -w /app -e SERVER_VENV_DIR=/tmp/x-financial-server-venv \
  x-financial-local-linux \
  /tmp/x-financial-server-venv/bin/pytest -q server/tests/test_expense_case_service.py
```

如果本地 Compose 使用不同容器名，先通过 `docker ps` 确认当前主应用容器，不得改为宿主机直接运行后端测试。

### 手工验证

- 在真实容器页面完成申请、拍票、报销、退回补件、审批、付款和价值看板流程。
- 检查每个 AI 建议是否能展示来源、置信度、修改结果和后续业务结果。
- 检查用户能否查看、修改和忘记 AI 记忆。
- 检查高风险动作无法绕过人工，低风险可逆动作能够撤销和回放。
- 检查每项实际节省能够追溯到基线、建议、执行、确认人和证据。

## 指标与验收

以下目标在缺少真实客户基线前均为首轮试点的方向性目标，正式数值必须在试点基线采集后冻结。

- [A1] 全流程验收：任一费用事件可以从申请追溯到票据、报销、审批、付款、凭证、归档、AI 决策和节省结果。
- [A2] 体验指标：首个试点场景报销创建时间 P50 目标不超过 60 秒。
- [A3] 自动化指标：可结构化字段的自动填充率方向性目标不低于 85%，且字段修改率持续下降。
- [A4] 质量指标：首次提交完整率方向性目标不低于 90%，退回率和每单人工触点低于试点基线。
- [A5] 智能指标：AI 字段采纳率、重复纠正率、建议接受率和记忆复用成功率可按租户、场景、版本统计。
- [A6] 风险护栏：重大风险漏检率、误报干扰率、人工覆盖率和抽样审计结果可计算；自动化提升不得以护栏恶化为代价。
- [A7] 价值指标：每项节省区分机会、预计、执行、实现和财务确认；客户月度 ROI 可回放。
- [A8] 商业指标：早期可计算付费试点转年度合同率、持续产生可验证价值的客户率和按客户贡献毛利；成熟后计算 NRR。
- [A9] 性能指标：同步页面接口 P95、AI 预填 P95、OCR 队列等待、后台任务恢复和连接器重试达到试点 SLA，具体阈值在基线后确定。
- [A10] 安全指标：客户端无法伪造管理员、跨租户访问返回拒绝、敏感动作具备二次授权和审计。
- [A11] 可观测性：每个费用事件、AI 决策、工具调用、连接器事件、自动化执行和失败重试使用统一 correlation ID。
- [A12] 工程验收：相关后端定向测试、前端测试、lint、typecheck、构建和端到端验证在容器事实环境中通过。

## 风险与开放问题

### 风险

- 范围过大：费用闭环、AI 学习、价值分析和商业化不能同时全量实现，需要按 P0/P1/P2 阶段交付。
- 领域模型迁移：旧 `ReimbursementRequest`、`ExpenseClaim` 和 JSON 状态并存，必须旁路记录、小步迁移和双读校验。
- 历史证据边界：旧单快照只表达回填时可确认的当前状态，迁移前逐节点办理过程仍以原单据和既有审计为准；后续分析不得把快照事件误当成历史审批事实。
- 认证和租户：当前客户端身份头不适合自动化和 SaaS，多租户、记忆和高风险动作开发前必须修复。
- 会话运维：不透明会话已经替代客户端身份头，但仍需补充定时清理、活跃会话查看/全部退出、密钥轮换策略、登录限流和企业 SSO；当前 `tenant_id` 仍是最小契约，不代表跨租户查询守卫已经完成。
- 费用事件读取边界：用户态精简 DTO 和首批 HTTP 权限测试已完成；剩余风险是同一 URL 若已有外部客户端依赖旧内部字段会产生契约变更，且未来新增敏感 payload 字段必须继续显式进入白名单，不能恢复任意字典透传。
- 反馈投毒：一次点击或违规习惯不能直接成为记忆，需要候选态、最小样本、制度约束和结果权重。
- 自动化失控：高准确率不代表高风险动作可以无人值守，必须按动作授权并支持 shadow、Canary、抽检和回滚。
- 虚假节省：风险暴露金额、暂缓付款和工时估算容易被夸大，必须由客户财务确认并执行去重。
- 外部依赖：税务、支付、银行、商旅、ERP 和消息平台连接器存在可用性、资质和交付周期风险。
- 移动端成熟度：拍票基础已有，但主业务仍有 mock，必须先完成真实登录、列表、草稿和审批闭环。
- 成本失控：高频 LLM、OCR、向量检索和私有部署可能降低毛利，需要按租户和模块计量成本。
- 数据稀疏：本地开发库缺少报销、反馈、风险和 golden 样本，正式目标必须来自真实试点而不是演示数据。

### 已处理依赖

- 已有预算、票据夹、OCR、报销草稿、风险规则、审批路由、知识库、员工画像、Agent trace、few-shot 和财务看板可复用。
- 已有 AI 数据飞轮概念与阶段 1 few-shot 实现，不重复建设样本检索底座。
- 已有统一门控管道设计，可作为 AI 场景收口依据。

### 待确认

- 首个目标客户规模和部署形态：中小 SaaS、中大型企业 SaaS 或集团私有部署。
- 首个 90 天付费试点场景：差旅报销、业务招待、日常费用或预算风控。
- 是否进入企业支付、商旅预订或公司卡领域；如果不进入，应明确聚焦 AI 费控与经营分析。
- 客户是否接受工时价值进入 ROI，以及对应角色完全成本口径。
- L3/L4 自动化允许的动作、金额阈值、抽检率和授权主体。
- 税务验真、银行、ERP、企微/钉钉等连接器的首批合作范围。
- SaaS 定价的员工档位、包含用量、超额计价和增值模块边界。

### 降级策略

- 首期只选择一个费用场景做完整闭环，其他场景保留现有流程。
- 正式切换前允许 shadow 事件用于一致性校验；正式切换后的关键业务状态与 Outbox 事件必须原子提交，失败时整体回滚并向用户返回可重试状态。
- 画像刷新、分析聚合、消息通知等可重建派生任务失败时进入重试/死信队列，不阻塞已成功提交的关键业务状态。
- 自动化默认停留在 L1/L2，只有试点评估和风险护栏通过后才逐项开放 L3/L4。
- 外部连接器未完成前保留人工导入、确认和对账入口，但状态语义和审计事件按正式契约记录。

## 本轮实现记录

- 2026-07-13：完成产品能力、端到端费用旅程、AI 学习飞轮、KPI 和商业模式分析，形成总功能概念文档。
- 2026-07-13（规划阶段）：只沉淀功能规划，没有修改业务代码、数据库结构或现有接口。
- 2026-07-13（P0 基础切片）：新增 `ExpenseCase`、`ExpenseCaseLink`、`BusinessEvent` 模型与 `ExpenseCaseService`，提供 `/api/v1/expense-cases/by-claim/{claim_id}` 时间线查询接口。
- 2026-07-13（P0 基础切片）：草稿、提交、退回、审批、申请转报销、付款和申请归档开始旁写结构化事件；事件具备租户字段、correlation、causation、幂等键和待投递状态，并与业务状态在同一事务提交。
- 2026-07-13（事务修复）：关联申请归档/解绑的内部审计改为 `flush`，由外层业务事务统一提交，避免审计日志提前提交付款或归档状态。
- 2026-07-13（迁移桥接）：新增第一条 migration-owned schema revision；服务启动先执行 Alembic，旧 `create_all` 明确排除三张迁移表。完整历史 schema baseline、正式数据库 upgrade/rollback 和停止旧 DDL 仍未完成。
- 2026-07-13（验证）：容器内新增测试与既有差旅主链路回归共 24 项通过；Alembic PostgreSQL upgrade/downgrade 离线 SQL、启动脚本语法、OpenAPI 路由和新增文件静态检查通过。未对持久化开发数据库执行迁移。
- 2026-07-13（P0 认证安全切片）：新增 `AuthSession` 不透明 Bearer 会话及 `20260713_0002_auth_sessions.py`，登录 token 只返回一次、数据库只保存摘要；`/auth/me`、会话结束和登出均从服务端会话解析身份，登出与使用指标收尾原子提交。
- 2026-07-13（管理面收口）：移除生产代码中的 `X-Auth-*` 授权来源，保护 Settings、模型连通性、缓存、员工、分析、Agent 运行/轨迹、风险观测、审计及系统日志；已初始化 Bootstrap 返回脱敏状态并拒绝匿名重配置，Vite Setup 桥同步锁定。
- 2026-07-13（前端会话）：Web 请求、流式响应和页面关闭收尾统一使用 Bearer，token 与过期时间只保存在 `sessionStorage`，集中处理 `401`、空闲过期和服务端过期；业务经理不再被前端视为平台管理员。
- 2026-07-13（认证验证）：容器内认证/Bootstrap/费用事件/OpenAPI 定向测试 21 项通过，受保护业务端点回归 13 项通过，全量测试收集 805 项成功；前端会话、请求、Setup 锁和权限测试 17 项通过，生产构建通过。迁移仅生成并检查 upgrade/downgrade 离线 SQL，未写入持久化开发数据库。
- 2026-07-13（P0 提交一致性补缝）：AI 新建费用申请并直接提交时，先持久化为草稿，再统一委托 `ExpenseClaimService.submit_claim`；提交校验、预算预占、申请提交风险标记、`application_submitted` 事件和审批状态不再由 AI 入口分别维护。
- 2026-07-13（事务边界修复）：预算表运行时就绪检查改为复用当前 Session 连接，避免通过 Engine 执行 metadata 检查时隐式提交已 `flush` 的申请；即使预算预占后 Expense Case 事件写入失败，申请、预算额度、预算流水、预占和 Case 数据也会整体回滚。
- 2026-07-13（提交一致性验证）：容器内 AI 申请直接提交、失败回滚、保存草稿副作用、申请提交主链路及预算/Expense Case 回归共 21 项通过，`ruff --select F,I` 通过；未修改数据库结构，未对持久化开发数据库执行迁移。
- 2026-07-13（P0 前端时间线）：申请/报销详情在原有横向进度下接入真实 `/api/v1/expense-cases/by-claim/{claim_id}`，新增稳定排序、中文事件语义、状态迁移、退回原因、操作人和发生时间展示；未知事件使用通用文案，不暴露 correlation、幂等键或 Outbox 投递状态。
- 2026-07-13（前端兼容与验证）：单据切换时清空旧时间线并通过请求序列防止乱序覆盖；未纳入 Expense Case 的 404 显示非阻断兼容态，其他接口错误支持重试且不影响原有进度与单据操作。容器内 99 条定向前端测试和 Vite 生产构建通过。
- 2026-07-13（P0 用户态事件契约）：Expense Case 响应收口为 Case 基础状态、关系类型和事件安全摘要，事件载荷采用递归白名单；关联单据 ID、聚合信息、幂等与关联链、Outbox 投递字段及未知嵌套内部字段不再通过用户接口返回。
- 2026-07-13（P0 草稿事件补缝）：AI 工作台与小财管家新建/更新费用申请草稿分别写入 `claim_draft_created` / `claim_draft_updated`；租户从服务端身份透传，事件、Case、Link 与草稿同事务提交，失败整体回滚。动作幂等组合租户、操作人、run ID 与稳定草稿快照：完全相同的 HTTP 保存重放复用同一草稿和事件，并发竞争由稳定聚合 ID 与数据库主键仲裁，同一 run 内的真实内容变化仍保留独立事件。
- 2026-07-13（AI 申请身份边界）：申请预览快速入口不再接受请求体中的 `user_id`、管理员标记、角色、员工编号或其他身份字段作为授权事实，全部强制绑定服务端会话；伪造管理员身份编辑他人退回申请会返回 400，且原申请与费用事件不发生变化。
- 2026-07-13（安全与事务验证）：容器内受影响后端定向回归 36 项、Expense Case 前端兼容测试 9 项和 Python `ruff --select F,I` 通过；覆盖本人、当前审批人、财务、管理员、无权限、跨租户、整 Case 安全摘要、草稿新建/更新、失败回滚、HTTP 创建重放、相同快照去重、不同快照留痕、Steward 重放及伪造身份越权。未修改数据库结构，未执行持久化开发数据库迁移。
- 2026-07-13（联调边界）：当前持久化开发数据库尚无 `auth_sessions`、`expense_cases`、`expense_case_links` 和 `business_events` 表，浏览器登录无法获得有效认证凭证，因此本轮未声称完成真实页面端到端联调，也未擅自执行数据库迁移。计划、消费/票据、入账、对账和复盘事件仍待后续补齐。
- 2026-07-14（迁移所有权加固）：新增统一 `schema_ownership.py`，七个运行时初始化入口只创建 legacy 表；标准启动在 Alembic upgrade 前执行只读漂移预检，revision 与 migration-owned 表集合不一致时 fail-fast，且不会自动 stamp 或修改数据库。
- 2026-07-14（真实迁移验证）：在主应用容器连接的一次性 tmpfs PostgreSQL 17 中完成空库升级、重复升级、关键约束/索引、真实外键级联、降级到 base、legacy 哨兵保留、无版本自有表漂移拒绝和再次升级，`test_alembic_migrations.py` 4 项通过，最终 revision 为 `20260713_0002`；临时容器已自动清理，持久化开发数据库复查仍未迁移。
- 2026-07-14（剩余边界）：当前两条 revision 只覆盖 Expense Case、Business Event 和 Auth Session，完整 legacy schema baseline 及停止其余运行时 DDL 仍未完成；本轮受影响服务回归 46 项通过，既有员工目录历史部门归一化用例仍单独失败，未混入本次迁移安全范围。
- 2026-07-14（历史旧单接入）：新增独立 `ExpenseCaseLegacyBackfillService` 和 `backfill_legacy_expense_claim_cases.py`。命令只读取显式 `DATABASE_URL`，默认 dry-run；apply 强制目标核验、精确确认、迁移 head、advisory lock 和批次事务。每张旧单只创建一条 `historical_claim_imported` 系统快照，保留源时间和指纹、明确不重建历史，并以 `suppressed` 阻止实时投递。
- 2026-07-14（克隆库联调）：将持久开发库以只读 `pg_dump` 流式恢复到一次性 tmpfs PostgreSQL 17，原 40 张表、4 张费用单、105 名员工、248 条预算和 62 个 Agent 资产完整保留。升级到 `20260713_0002` 后首次 dry-run 识别 4 张旧单，apply 创建 4 组 Case/Link/Event，重复 apply 创建 0 条；隔离后端完成登录、`/auth/me`、旧单时间线 200 和登出，内部回填字段未出现在 API。临时数据库和隔离进程已清理，持久库复查仍为原数据签名且没有 migration-owned 表。
- 2026-07-14（安全复核与质量验证）：交叉审查后补齐超长租户幂等键稳定哈希、Link/Case 租户一致性、孤立 Case 冲突、URL 路由参数覆盖防护和部分批次失败进度摘要；前端将快照语义明确为“纳入时状态/节点”。容器内 65 项后端定向测试、11 项前端测试、Ruff 和 Vite 生产构建通过。全库代码体积门禁仍被本次未修改的 `RiskRuleGenerationService` 807 行存量问题阻断，未混入当前功能提交。