# 知识总结

## 文档概述
- **文件名称**：远光软件股份有限公司《公司支出管理办法（2024）》（远光制度〔2024〕14号）
- **发文日期**：2024年4月17日
- **密级**：商密【中】
- **适用范围**：公司各部门、分支机构（非独立法人）、全资子公司；控股子公司参照执行

## 第一章 总则
- **目的**：适应业务发展需要，优化支出和报销标准，规范审批和报销过程，防范经营风险
- **管理原则**：预算先行、厉行节约、效益优先、分级授权、分类控制、批办分离
- **核心原则**：
  1. 预算先行：应在预算目标范围内支出，预算外支出需履行预算审批程序
  2. 厉行节约、效益优先
  3. 审批权限按管理岗位执行，与职级待遇分离
  4. 经办人和审批人不得为同一人（批办分离）

## 第二章 职责分工
- **归口管理部门**：确定支出业务的开支范围、标准、方式和管理流程
- **计划财务部**：明确审批流程、审核要点、报销资料规范；负责财务审核和结算支付
- **经办部门/个人**：遵循开支范围和标准，遵循"发票、资金、物资"三流一致原则
- **各级管理人员**：第一审批人全面审核；后续审批人审核必要性和合理性

## 第三章 支出报销申请与审批
- **申请方式**：通过公司财务信息化系统（系统单据），不接受纸质申请
- **票据要求**：原则上需取得增值税专用发票（除工会经费、员工福利、职工活动、业务招待、车票、政府规费外）
- **申请时限**：业务完成日至附件影像资料挂接系统单据日，三个月内；逾期需分管领导审批
- **结算方式**：员工支出"公对私"；岗位支出"公对公"（结算起点1000元）
- **审批时限**：各级管理人员三个工作日内完成审批
- **财务审核时限**：影像扫描一个工作日；审核与支付三个工作日

## 第四章 重点支出管理规定

### 第十一条 备用金借款
- 正式员工可申请，用于与公司经济业务相关的预支费用
- 遵循"前款不清、后款不借"原则
- 非正式员工不得申请
- 按季定期清理，不可跨年
- 借款额度原则上不得超过一万元

### 第十二条 市内交通费
- 凭据报销，应与工作实际相符
- 鼓励选择公交、地铁等公共交通
- 出租车仅限紧急公务、接送客户、夜间工作至22:00后等情形

### 第十三条 差旅费

#### 交通费标准
| 员工职级 | 飞机 | 火车 | 轮船 | 其他交通工具 |
|---------|------|------|------|------------|
| 公司领导、高层经理、中层经理（P5及以上、外聘专家） | 经济舱 | 火车硬席、高铁/动车二等座 | 三等舱 | 凭据报销 |
| 基层经理、其他人员（P4及以下） | 经济舱（注2） | 火车硬席、高铁/动车二等座 | 三等舱 | 凭据报销 |

**注**：
- 交通工具选乘遵循"性价比优先"原则
- P4及以下人员乘坐飞机需事前报部门负责人审批
- P4应选乘6折及以下经济舱；P1-P3应选乘5折及以下经济舱
- 夜间乘坐高铁/动车6小时以上可选乘卧铺
- 超标20%以内部门负责人审批；超标20%以上分管领导审批

#### 住宿费标准（国内）
| 员工职级 | 直辖市/特区/港澳台 | 省会城市 | 其他地区 |
|---------|-----------------|---------|---------|
| 公司领导（P8及以上） | 800 | 500 | 450 |
| 高层经理（P7） | 700 | 450 | 400 |
| 中层经理、基层经理（P4-P6、外聘专家） | 600 | 400 | 350 |
| 其他员工 | 500 | 350 | 300 |

- 超标20%以内部门负责人审批；超标20%以上分管领导审批

#### 出差补贴标准
| 补助类型 | 国内直辖市/特区/西藏 | 国内其他地区 | 港澳台 | 国外 |
|---------|-------------------|------------|-------|------|
| 餐补（自行解决） | 75 | 65 | 55 | 140 |
| 基本补助 | 35 | 35 | 35 | 110/100/90 |
| 合计 | 110 | 100 | 90 | 175 |

### 第十四条 业务招待费
- 用于接待客户和相关单位的餐饮等合理支出
- 未能"公对公"结算的，应附向供应商付款凭据佐证

### 第十五条 会议费
- 不得列支旅游观光、宴请、礼品馈赠等无关支出
- 经费预算30000元及以上的公司内部会议，需事前报请公司总裁审批
- 报销应附会议申请与预算、会议通知、参会人员签到表、会议开支明细等

### 第十六条 广告宣传费
- 广告费：各种公开媒体宣传费用
- 业务宣传费：公司自身宣传与营销活动、印有公司标志的礼品、纪念品等

### 第十七条 培训费
- 报销资格按《公司员工教育培训管理办法》认定
- 培训期间交通费、住宿费按出差规定标准执行

### 第十八条 通信费
- 员工通讯费按《公司员工因公通讯费用实施细则》执行

### 第十九条 邮递费
- 邮件费、托运费、快递费等
- 员工报销应附快递底单；单位统一结算应附寄件明细清单与支出分摊表

### 第二十条 薪酬福利支出
- 按公司相关制度规定执行
- 临时奖励及福利支出需事先计划并报公司总裁审批
- 职工福利费由组织人事部年度计划管理

### 第二十一条 对外捐赠支出
- 由品牌及市场运营中心归口管理，严格预算单控
- 预算内捐赠：业务部门申请→部门负责人审批→品牌及市场运营中心审核→分管领导审批
- 未纳入预算：需履行预算调整决策程序后方可实施

### 第二十二条 涉外业务汇率标准
- 人民币结算：凭据报销
- 外币结算：按支付凭据所载汇率折算；未载明汇率的按业务发生月第一个交易日"中国银行外汇折算价"执行

## 审批权限（摘要）

### 员工支出审批权限（单位：万元）
| 支出项目 | 部门经理/机构总经理/事业部总经理 | 总监/副总裁/高级副总裁/一级部门总经理 | 总裁 |
|---------|------------------------------|------------------------------------|------|
| 业务招待 | 0.5 | 1-3 | 15 |
| 因公借款 | 0.5 | 1-3 | 15 |
| 其他支出（差旅费、市内交通等） | 1 | 2-5 | 50 |

### 岗位支出审批权限（单位：万元）
| 支出项目 | 部门经理/机构总经理/事业部总经理 | 总监/一级部门总经理 | 高级副总裁/副总裁 | 总裁 |
|---------|------------------------------|-------------------|-----------------|------|
| 资产采购 | 1-2 | 10 | 15 | 200 |
| 基建工程 | —— | 5 | 10 | 50 |
| 市场营销（广告费、业务宣传费） | 1 | 3-5 | 10 | 50 |

## 附表3：支出归口管理部门
| 归口管理部门 | 归口业务范围 |
|-------------|-------------|
| 办公室（党委办公室） | 党建支出、公务车支出 |
| 工会委员会 | 工会支出 |
| 营销中心 | 投标业务、机构营销业务、客户培训、销售退款 |
| 品牌及市场运营中心 | 广告费、业务宣传费、对外捐赠 |
| 组织人事部 | 薪酬福利、外聘劳务、员工保险、探亲差旅、其他福利 |
| 人力资源服务部 | 招聘业务、员工教育培训 |
| 计划财务部 | 备用金、差旅费、市内交通费、出国经费、税金及附加、审计评估 |
| 产业投资部 | 股权投资、并购业务 |
| 证券与法律事务部 | 法律事务、上市信披、商标注册 |
| 产品规划设计部 | 知识产权、信息技术咨询、研发活动 |
| DAP研发中心 | 研发过程中对外单位的检测、评测、测试、化验 |
| 信息管理部 | IT类资产购置/租入/运维、网络使用费 |
| 后勤服务部 | 非IT类资产、食堂、办公费用、商旅统付结算 |